Одним из самых актуальных вопросов для россиян всех возрастов является сфера пенсионного обеспечения. Казалось бы, что тех молодых людей, которым до пенсии еще далеко, не должна волновать эта тема. Но каждый из нас уже, сознавая или нет, участвует в процессе формирования собственной будущей пенсии, потому совсем не лишним будет знать, как будет происходить исчисление пенсии. Именно пенсия молодых будет рассчитана по новому закону. Людям предпенсионного возраста, у которых значительная часть пенсионного капитала (стаж и зарплата) формировалась в старой системе, не следует волноваться – все их права фиксируются, сохраняются и при выходе на пенсию зачтутся в полном объеме.
Отличия новой пенсионной реформы
До 31.12.2014г существовал прежний расчет и назначение трудовой пенсии по старости, которая включала и страховую и накопительную части. С начала этого года в РФ принят новый принцип расчета пенсии и формирования пенсионного капитала. Теперь эти 2 части, составлявшие ранее одну трудовую пенсию, стали самостоятельными пенсиями. И расчет при этом страховой пенсии происходит по нововведенной формуле.
Приоритетными факторами, определяющими размер будущей пенсии россиян, согласно нововведению, выступают следующие четыре:
1. Величина страхового (трудового) стажа;
2. Определение варианта пенсионного обеспечения;
3. Размер «белой» зарплаты;
4. Срок выхода на пенсию по возрасту.
Важно уточнить, что нынешних получателей пенсии, которые уже сформировали свои пенсионные права, пенсионная реформа напрямую не касается и их пенсия не будет уменьшена ни при каких обстоятельствах.
Что такое пенсионный балл
Основное отличие новой реформы от прежней методики расчета состоит в том, что за каждый год пенсионный капитал будет начисляться в пенсионных индивидуальны коэффициентах, то есть – в баллах. Человек накапливает за трудовую жизнь эти баллы, которые, ежегодно индексируясь в зависимости от уровня инфляции, будут пересчитаны в рубли на момент начисления пенсии. Установлено максимальное значение количества баллов, который может заработать человек за год – 10. Право на пенсию при наступлении положенного срока приобретут те, у кого в пенсионной копилке окажется не меньше 30 баллов. В этом случае баллы умножаются на установленную государством стоимость балла, первоначальный размер которого 64,1рубля, а с февраля 2015 г увеличен до 71,41 рубля.
У сегодняшних пенсионеров их уже окончательный пенсионный капитал тоже переведен в баллы с 01.01.2015, чтобы производить им перерасчет и индексации по новой формуле.
Предполагается, что «вес» балла будет индексироваться 2 раза в течение года: с 1-го февраля и с 1-го апреля, что позволит защищать пенсионные накопления от инфляции.
Кроме баллов, помноженных на стоимость, в страховую пенсию входит фиксированная часть – гарантированная сумма, установленная государством. Всё вместе это и является страховой пенсией.
Накопительная пенсия, которая формируется у граждан 1967г рождения и моложе, будет у тех, кто осуществит выбор в её пользу путем заявления в 2014-2015г..
Рассмотрим подробнее, как влияют указанные выше 4 фактора на будущую пенсию.
Больше стажа – выше пенсия
Влияние страхового стажа, то есть продолжительности периодов трудовой деятельности человека, за которые в ПФ отчислялись налоги — страховые взносы, на размер будущей пенсии велико. Если по прежнему закону для выхода на пенсию достаточно было 5 лет стажа, то в 2015 г. потребуется уже 6 лет. Кроме того, каждый год этот требуемый минимум стажа будет прирастать на 1 год и к 2024 году достигнет 15 лет. Т.е. для новых пенсионеров 2024 года необходимо будет иметь не менее 15 лет стажа, чтобы выйти на пенсию по старости.
Итак: чем больше срок, в течение которого на Ваш индивидуальный счет приходили страховые взносы, и чем больше их сумма, тем приятнее будет будущая пенсия.
Однако, для будущей пенсии учтутся и так называемые нестраховые периоды, то есть когда человек не работал:
— периоды службы в армии ,
— нахождение в отпуске по уходу за детьми до исполнения полутора лет (всего можно до 6 лет),
— периоды ухода за нетрудоспособными инвалидами или престарелыми. Гражданин может выбрать, если в данный период работал, какие баллы ему выгоднее – за работу или за уход.
Так, один год по уходу, так же как и один год отпуска по первому ребенку и один год службы по призыву «весят» одинаково – 1,8 балла. 1 год по уходу за вторым ребенком уже больше — —3,6 балла, за третьим – 5,4.
Выбор только страховой пенсии или страховой и накопительной
В 2014-2015гг. гражданам моложе 1967 года предстоит выбрать один из двух вариантов пенсионного обеспечения: или формирование одной страховой пенсии, или и страховой и накопительной вместе. В чем их отличие? Выплата страховых пенсий происходит солидарно – т.е. деньги работающего населения идут на выплату текущим пенсионерам. Те отчисления, которые по вашему заявлению пойдут на формирование накопительной пенсии, напротив, не могут пойти на текущие выплаты, а передаются управляющей компании для инвестирования на фондовых рынках. И сейчас предоставляется возможность выбрать для себя тариф распределения страховых взносов.
Если Вы выбираете в будущем одну страховую пенсию, то 16% страховых взносов с вашего заработка отправятся на формирование страховой пенсии и 6 %- на фиксированную выплату.
Если Вы пожелаете иметь и страховую и накопительную, то те же исходные 22 % поделятся так: 10%- на страховую, 6 % — на фиксированную и 6 %- на формирование накопительной пенсии.
Рассмотрим наглядно: если ваша зарплата за год вместе с премиями, НДФЛ, отпускными и т.д. 450000 рублей, то страховые взносы составят за год 99000 руб (22%), из которых 72000 (16 пойдет на формирование страховой пенсии, если вы не захотите формировать накопительную; и 27000 руб. (6%) на фиксированную выплату. В случае, если вы заявите о желании формировать накопительную пенсию, то ваши 72000 разобьются на 2 «кармана» – 45000 руб.( 10%) на страховую и 27000 руб.(6%) – на накопительную.
Для пенсии важна «белая» зарплата
Чем больше «белая» заработная плата, тем больше страховых взносов консолидируется на вашем лицевом счете, и, соответственно, выше будет пенсия. В 2014 и 2015 году тариф уплаты страховых взносов определен в 22% от фонда оплаты. Предельный заработок определен на этот срок – 624000руб.
Страховые взносы не следует путать с НДФЛ. Последнее – удержание из зарплаты, а взносы не влияют на её размер и уплачиваются вашим работодателем, а не самим работником.
Отсрочить пенсию – значит увеличить её размер
Законодательством введены премиальные коэффициенты, увеличивающие будущую пенсию за отказ от получения в срок. Они разные для подсчета каждой пенсии.
Например, если гражданин выразит желание получать пенсию спустя 24 месяца после наступления права, то его фиксированная выплата увеличится в 1,12 (12%), а страховая в 1,15 ( 15%).
Как рассчитать свои годовые пенсионные коэффициенты, или баллы
Формула расчета своего годового пенсионного индивидуального коэффициента, или балла:
ГПК=(СС/МВ)*10,где:
ГПК – годовой размер балла;
СС – сумма взносов для формирования страховой пенсии по 10%-му тарифу или по 16%-му, в зависимости от выбора;
МВ – сумма страховых отчислений с максимальной зарплаты, уплачиваемых по тарифу 16%.
Пример: рассчитаем ваш балл для 2015 г. Ввзносооблагаемая максимальная база для него – 720000 руб. в год, значит, 16 % составит 115200 руб.(МВ)
В рассмотренном выше примере 16 % от вашей зарплаты в 450000 руб. – 72000руб (СВ). Следовательно, ваш годовой балл составит: (72000/115200)*10=6,25
Если же у вас на страховую идет 10% (при формировании еще накопительной), то величина балла: (45000/115200)*10 = 3,9
Важно, что величина балла имеет ограничение – с 2021 года максимальное значение 10 баллов для отказавшихся от накопительных средств, и 6,25 – для формирующих их.
Как рассчитать накопительную пенсию
Формула расчета пенсии накопительной:
РН=СН/Т, где:
РН – размер накопительной пенсии
Т – срок выплаты в месяцах, устанавливается для каждого года, в 2015г – 228)
СН – сумма накоплений пенсионных на лицевом счету гражданина.
Например, гражданину перечислил работодатель за всю жизнь по тарифу 6% 300000 накоплений. Значит, если он будет устанавливать накопительную пенсию в 2015году, то её размер будет: 300000/228=1315руб 79 коп (ежемесячный размер).
Как рассчитать страховую пенсию
Зная, как рассчитываются все элементы пенсионных формул, мы можем вывести величину страховой пенсии , учитывая срок обращения.
Формула расчета пенсии страховой выглядят так:
РС=РФ * К +ПК *С*К, где:
РС – размер искомой пенсии;
РФ – фиксированная сумма (устанавливается государством)
С- стоимость 1 балла;
ПК – сумма всех баллов, или пенс. коэффициентов.
К – коэффициенты премиальные за более поздний срок обращения за пенсией.
Допустим, обратилась за назначением пенсии женщина, имеющая двух детей, которой на февраль 2015 г. исполнилось 57 лет, т.е. спустя 2 года после права в 55 лет.
Имеем: за нестраховые периоды нахождения по уходу за детьми 8,1:
(1,8+3,6)*1,5
Размер 1 балла на февраль 2015г – 71 р 41 коп;
Фиксированная часть (определяется государством) – 4485руб. 90коп
Страховая часть пенсии женщины на 31.12.2014г
(по старому закону без нестраховых периодов и фиксированного размера) – 7334 рублей.
Размер этой части, переведенная в баллы с 01.01.2015:
7334 руб./ 71,41руб =102,7 балла
Коэффициенты за более позднее обращение:
1,12 и 1,15 (для фиксированного р-ра и страх.)
Итого размер пенсии составит:
(102,7+ 8,1)*71,41*1,15 +4485,90*1,12=14123,27 руб.